00:10:00
问题已解决
2019年3月销售一批货物，增值税专用发票已开，对方没有认证抵扣，由于产品质量问题，2020年2月产品退回，发票退回，想问一下这种情况，跨年度发生销售退回分录应该怎么做？所得税应该怎么处理？因为发票当时开的是16%的税率，如果2020年再卖出这批产品，税率应该开16还是13？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
这个的话，是发生在税率改革前的经济业务。
所以，退货的话，也是适用16%的税率哦
2020 02/27 09:15
84784960 
2020 02/27 09:23
那所得税应该怎么处理，
84784960
2020 02/27 09:23
退回的会计分录怎么做
许老师 
2020 02/27 09:27
这个的话，做反向分录，就可以啦。
借：主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷：银行存款
借：库存商品 贷：主营业务成本
84784960
2020 02/27 09:28
跨年了也不需要做特殊处理吗
许老师
2020 02/27 09:34
如果你们2019年年报已经报出的话，直接这样处理，就可以啦
84784960
2020 02/27 09:36
年报还没有报
许老师
2020 02/27 09:43
没有报的话，如果你们适用的是企业会计准则，而不是小企业会计准则的话。
就要将损益类科目，换成以前年度损益调整，进行处理了
并且涉及利润分配等问题
84784960
2020 02/27 09:46
老师能具体说一下会计分录怎么做吗？第一次遇到这样的问题，不知道具体应该怎么做
许老师
2020 02/27 09:51
借：以前年度损益调整 应交税费 贷：银行存款
借：库存商品 贷：以前年度损益调整
借：应交税费 贷：以前年度损益调整
借：盈余公积 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
阅读 558
描述你的问题，直接向老师提问
517
意见反馈
