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老师请问一下一般纳税人首次购买税控盘个维护费的分录应该怎么做
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您好，购买税控专用设备和支付维护费，借管理费用，贷银行存款，抵税时，借应交税费--应交增值税（减免税款），贷管理费用。
2020 02/27 10:42
84784975 
2020 02/27 10:51
我是这样做的，利润表的净利润和资产负债表的所有者权益就不相等了，刚好差了480元
微微老师 
2020 02/27 10:55
抵税后，还要结转的，是不是没有结转啊。借，应交增值税未交增值税，贷应交税费减免税款
84784975
2020 02/27 11:21
对没有结转，这样的话我计提增值税的时候就少计提减免的税款是这样吗
微微老师
2020 02/27 11:34
恩恩，是的，需要再结转一下。
84784975
2020 02/27 11:54
老师，我月末结转的时候是少计提减免的税款吧还是多计提呀
微微老师
2020 02/27 12:03
计提增值税的时候，少计提减免的部分
84784975
2020 02/27 14:19
老师，我结转的增值税是我实际要交的增值税，
税控盘减免税款借费用480贷现金480
借应交税费-减免税款480 贷费用480
借未交增值税480 贷应交税费-减免税款480
这样做对吗？但是这样资产负债表所有者权益跟利润表净利润还是对不上
微微老师
2020 02/27 14:25
是的，这样做没有问题的呢。是不是你们系统中的费用不能做到贷方？做到贷方无法结转？
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