免费问答

那这样我就不用做预收款，到完工时做结转结算了是吗？就每次开票就确定收入了

然后发生成本费我坐进工程施工，然后结转到主营业务成本也是不走工程结算成本这个科目吧

嗯，是的，理解正确哦

那这样合同毛利什么时候出现呢

你按照合同就不用做

不明白？

按开票确认收入： 借：应收帐款？ 贷：主营业务收入 应交税费-销项 结转成本： 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本 ？ 如果按完工百分比： 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 应交税费-待转销项

嗯，是的，具体的你可以看建筑业的课程，学习之后就明白了，建筑业的和商贸工业的都是不一样的

那结转成本是哪样做呢？

1.每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入，结转成本。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 借：本年利润 贷：公司内部往来——上缴款 公司内部往来——综合费 2.年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数) 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 3.工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 4.计算各期应交纳的税金及附加 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——应交增值税、应交城建税等 其他应交款——应交教育费附加等

老师，如果结转成本按这个 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入，那之前是不是还要做一步将工程施工转到主营业务成本，将工程结算转到主营业务收入？还是等工程完工了将工程施工和工程结算对冲

是等工程完工了将工程施工和工程结算对冲

那这样我有点不理解，借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入，主营业务成本是取数工程施工，主营业务收入是取数工程结算，如果结转前不用将工程施工、工程结算转到主营业务收入、成本中的话，这样月末结转不会乱吗？

你可以按照你的习惯来做，只要最后正确就可以了

比如1月工程施工100，月末结转100，2月累计300，月末结转200，3月累计700，结转400…

你可以根据完工比例来结转的

没办法去的这个比例呢

你可以大概的估一下，这个没事

按完工比例的话那是收入和成本都要同时确认咯，这样就不能按开票确认收入啦

这两个选择一个就可以了，按照开票收入的话就按照你现在有的成本票