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金税盘抵扣的增值税是当次入账做分录还是下次做分录呀？
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你好，金税盘抵扣的增值税是在什么时候抵扣就在什么时候做抵扣增值税的分录
2020 02/27 12:49
84784971 
2020 02/27 12:50
那这分录怎么做呀
邹老师 
2020 02/27 12:51
你好，如果是一般纳税人
借；应交税费——应交增值税（减免税款），贷；管理费用
84784971
2020 02/27 12:55
那交的印花税等附加税是当月计提吗
邹老师
2020 02/27 12:56
你好，印花税不需要计提，缴纳直接计入税金及附加科目核算
附加税是当月计提，次月缴纳
84784971
2020 02/27 13:00
冲减了管理费用，就增加了利润，不是就得交所得税了？
邹老师
2020 02/27 13:04
你好，之前发生计入管理费用借方，抵扣增值税计入管理贷方，这样一增一减刚好抵消了才是的
84784971
2020 02/27 13:11
企业一年实际要交的所得税是不是根据一年所有的利润交的，就是这个季度亏了，下个季度盈了，但是合起来没亏没赚，那汇算时，已经盈的季度交的所得税会退还吗？
邹老师
2020 02/27 13:19
你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
预交的所得税超过应交所得税，是可以申请退税的
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