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一般纳税人，开票了。有一般计征有简易计征，怎么结转未交增值税
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你好 一般是不需要的，发生计入简易计税贷方，缴纳计入借方就是了 就平了
2020 02/27 13:41
84784947 
2020 02/27 13:52
那3月份缴纳时
借：应交税费—应交增值税—未交增值税3
应交税费—简易计征2
贷：银行存款5
那如果2月份计提附加呢，怎么做分录。
meizi老师 
2020 02/27 13:53
你好 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 等 借应交税费-应交城建税 等 贷银行存款
84784947
2020 02/27 13:54
这个计提基数是 ，应交税费余额（一般计税，未交增值税余额+简易计征余额）吗？
meizi老师
2020 02/27 13:55
你好 简易计税计提时有附加税也要计提
根据实际缴纳的增值税计提
84784947
2020 02/27 13:55
你好 一般是不需要的，发生计入简易计税贷方，缴纳计入借方就是了 就平了
你上面这话不明白，一般不需要吗？
meizi老师
2020 02/27 13:56
你好 就是说发生的时候 简易计税 做贷方 缴纳直接做借方就平这个科目了。 不用结转到未交增值税里面去 的
84784947
2020 02/27 13:58
噢那下个月缴纳增值税有一般计征，简易计征怎么缴税分录
meizi老师
2020 02/27 14:00
你好 借应交税费-未交增值税 应交税费-简易计税 贷银行存款
84784947
2020 02/27 14:01
那简易计征实在应交增值税得二级明细还是应交税费的。
meizi老师
2020 02/27 14:02
你好 是的 走科目肯定是有一级科目 是应交税费科目的
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