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问题已解决
老师，我想问下，我公司是卖小车的，一般纳税人，就是12月份有张发票开错了，1月份开了一张负数发票，我怎么做账和报税勒
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做账的话 先把原来确认的收入给冲回
1月份的时候 再重新确定收入和销项税
2020 02/27 14:40
84784979 
2020 02/27 14:43
怎么做分录，还有报税怎么报
84784979
2020 02/27 14:43
我1月份的税还没报，12月份不知道报错没有
许老师 
2020 02/27 14:48
借：主营业务收入 应交税费 贷：预收账款 （钱已经收过了吧，这样的话，先确认个预收）（先冲回）
借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费（按正确的发票确认一下）
84784979
2020 02/27 14:49
1月份先做一笔相同的分录，只是数据变成负数可以撒
许老师
2020 02/27 14:51
嗯嗯，反向分录和做成负数，都可以，效果是一样的
84784979
2020 02/27 14:57
还有老师，12月份做账要把销项和进项转出来吗，怎么做啊
许老师
2020 02/27 15:08
转出来，是一月份再转的哦。
至于销项税转出，已经在做反向的分录李，体现了呀
84784979
2020 02/27 15:40
我是想说正常公司一般纳税人，销项税额和进项税额年末要转出来来吗，
许老师
2020 02/27 15:48
哦哦，这个呀。
一般的话，到期末，都是要转出的，转到未交增值税。
84784979
2020 02/27 15:49
对的
许老师
2020 02/27 15:51
借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
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84784979
2020 02/27 15:53
搞返了吧
许老师
2020 02/27 15:55
没有反的呀 销项税本身是在贷方，可现在是结转销项税，转入未交增值税，所以，是在借方的哦
84784979
2020 02/27 15:59
好像是这样的
许老师
2020 02/27 16:01
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
这是缴纳税款的步骤
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