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那我看的会计学堂里的凭证，怎么一个月的这个也结转呢

就在最后一个凭证里，把本年利润结转到利润分配--未分配利润里去了

正常情况下，就是年底结转一次是吧

嗯，因为我们很多都是一个月的，担心你们不会做，所以这么设计的

好的，谢谢老师，还有一个问题，月底计提的工资和实际发的数不一样，该怎么处理呢？交的社保费不计提，在实际交的时候直接计入费用了可以吗？

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

交的社保费要计提的哦

一直没有计提，这样做有什么风险吗？

要计提的哦，后面开始计提吧，计提了正好做在当月的费用里

计提的还实际发的不一样，又该做什么处理呢？因为当月月底的时候计提当月的，真正发工资的时候就已经是下月，该结转的都结转了

多计提了就冲多余的计提金额，少计提了就补计提

比如说，我上个月计提的管理费用工资是10万，实际发的时候是8万，我就在写一个凭证，管理费用工资-2万，应付职工薪酬-2万，是这样吗？

嗯，是的哦，就是这样的