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1月份补计提社保就行了吗？个人部分在发放工资的时候扣出来就行？个人部分到底是走其他应付还是其他应收呢？这些人员是由老公司全部调到新公司的（新公司2019年11月份成立的），社保信息没有变更，11、12月由老公司代缴，费用由新公司承担，意思是这笔钱要打到老公司账上去给员工缴纳社保。现在已经由老公司代缴了。1月份的时候才去做的社保信息变更到新公司，1月份还需要计提社保吗？麻烦老师给我理一理

1月份补计提社保就行了 个人部分在发放工资的时候扣出来就行 个人部分到底是走其他应付还是其他应收 先发工资记其他应付反之记其他应收款

问题最好一个个问，不然不好回复

这些人员是由老公司全部调到新公司的（新公司2019年11月份成立的），社保信息没有变更，11、12月由老公司代缴，费用由新公司承担，意思是这笔钱要打到老公司账上去给员工缴纳社保。现在已经由老公司代缴了。

1月份的时候才去做的社保信息变更到新公司，1月份的社保变更时就缴纳了，还需要计提1月份社保吗？

老公司代缴的这个事情，是经股东大会决定的，有相关文件证实，这笔分录应该怎么走一遍呢？

职工和哪个企业签订劳动合同？就在哪个企业缴纳社保？如果是其他企业代缴的社保，也需要做账，带交的挂往来，

这个分录怎么写的，麻烦老师给喔理一下，我绕了半天没绕明白，感觉怎么弄都不对

因为你问题说的也乱，很绕这个问题，如果是其他企业代交社保借应付账款，社保贷其他应付款代交款的单位

如果是自己企业交社保，前面正常计提后面缴纳时借其他应付款社保贷银行存款

其实也不饶，就是新公司把钱打到老公司，但是这个往来账，我有点绕不清楚

一个个业务说，然后我给你写分录

新公司2019年11月份成立，然后把员工全部调到新成立的这个公司，因为社保信息没有变更，加上老公司没有钱，所以社保一直没有缴纳，前面股东开会决议，人员现在在新公司的，社保理应由新公司承担，但是社保信息没有变更，还是只能由老公司缴纳，这笔钱需要新公司打到老公司账上代缴社保，你能理解这个意思吗？

这个意思看明白了，但是新来的职工社保关系没在新企业，员工和新企业签订劳动合同了吗？

签订了的，因为是同一个老板，同一批员工

那就是老公司代新公司交社保的处理 借 应付账款社保 贷其他应付款 老公司

借：应付账款-社保？ 贷：其他应付款-老公司 后面其他应付款怎么冲平呢？

整体分录能不能具体写一样呢

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:其他应付款 老公司

感谢老师，还有一个问题，如果疫情期间，社保由公司全部承担呢？

你发的这一3笔分录，到最后其他应付款—老公司账上有余额呀，这个不冲平吗？

其他应付款是老公司代付的那笔钱，后面新公司把钱还给老公司就平了

老师，外聘人员工资怎么做账？他是集团公司派下来的，所以工资要打到他原来的公司，我们公司不给他申报个税，集团公司给他申报

不是单位的职工工资按劳务报酬做账，借成本费用，科目贷，银行存款等