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我现在才发现我12月份做账的时候忘记计提工资社保和公积金，但是十二月份的工资已经发了，当时算工资的时候扣社保部分是按基数3321.6算得，但是因为公司一月补缴了12月份的，跨年补缴基数是5000多，现在应该怎么做账？
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补计提，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2020 02/28 11:11
84784983 
2020 02/28 11:33
老师，我能下个月再补计提么？一时半会我弄不明白（小白一个），今天最后一天报税了，报表还没出来
maize老师 
2020 02/28 11:35
可以，财务报表这个也是按月申报吗，这个一般是按 季度？
84784983
2020 02/28 11:43
老师，如果先不补计提，那一月份发的十二月份的工资怎么做账，因为一月份银行回单有这笔工资支出
maize老师
2020 02/28 11:46
按第2步这个做账，你看截图
84784983
2020 02/28 11:52
老师，可是我上面说了，我算12月份工资时是扣掉的社保按基数3321.6，可是实际上跨年补缴费基数是5000多，也就是我给员工工资发多了，这个怎么做账？
maize老师
2020 02/28 11:56
你发多少就做多少就可以，除非员工退回，不退回，你做那个发多少这个就做借应付职工薪酬，工资，贷银行，其他应付款，个人社保，
84784983
2020 02/28 12:03
可是个人缴纳的社保数又对不上了，怎么办？
maize老师
2020 02/28 12:08
那后续扣的时候冲掉就可以， 你下次发工资不多扣吗？
84784983
2020 02/28 12:13
老师，怎么冲扣呀，你能说详细点吗？（本人刚接触财务不久，这和书本学的差太多了 ）
maize老师
2020 02/28 12:16
你是不是社保少扣员工，这个社保基数这个工资不做账上，你账上只做你这个没有扣个税，没有扣社保，之前工资，那社保申报工资不管，你下个那个工资表多扣200社保，那这个做借应付职工薪酬工资，贷其他应付款个人社保，
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