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增值税年末所有余额都要结转吗？
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一般纳税人是吗
销项进项进项转出减免税款这几个需要。
2020 02/28 14:48
84784981 
2020 02/28 14:50
是的，
84784981
2020 02/28 14:51
是每个增值税明细科目余额都要结转吗？还有每个结转的分录要怎么做呀
郭老师 
2020 02/28 14:52
你好，我上面给你写啦，上面那几个三级科目需要结转，借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项/减免税款。
84784981
2020 02/28 15:05
好的，谢谢，我先理解一下内容，不会的再请教您
郭老师
2020 02/28 15:07
好的，你先可以看一下。
84784981
2020 02/28 15:07
对了，还有应交税费-简易计税贷方余额需要结转吗？
郭老师
2020 02/28 15:08
不需要结转，直接缴纳就可以。
84784981
2020 02/28 15:13
18年度以前会计未结转，每次缴纳直接放在已交税金，这部分可以直接放着吗？看了好多的参考，建议不要用已交税金这个科目，这个科目遗留下来的问题我要怎么处理啊，也是借方余额
郭老师
2020 02/28 15:16
你查一下什么原因
已交税金，是当月缴纳当月的增值税。
84784981
2020 02/28 15:22
不是的，她之前都是当月要交税没有做转出未交税金这个步骤，次月的缴纳的时候直接借：应交税金-应交增税-已交税金，贷：银行存款。年末的时候也没有结转余额，销项。进项，已交税金全部很大的数据直接放着
郭老师
2020 02/28 15:24
那你们交税怎么做的？
84784981
2020 02/28 15:28
我做都是月底做个分录：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 次月初缴纳的时候：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款，
郭老师
2020 02/28 15:31
这个分录是对的，看下他的分录是怎么做的。
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