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应纳税所得额=5000-1000-600=3400
应纳所得税额=3400*25%=850
投资性房地产应纳税差异1600
确认递延所得税负债，不是资产，你是计税基础大于税法
2020 02/28 17:56
84784959 
2020 02/28 18:01
为什么要减600？减1000什么意思？
陈诗晗老师 
2020 02/28 18:04
-1000是本年的公允价值变动 损益，税法不认可，税法认可成本法，-600是税法认可的折旧
84784959
2020 02/28 18:13
公允模式不是没计提摊销什么事情吗？公允价值变动损益不是利润表项目吗？怎么税法又不认可了？对不起，我后面的还没学！
陈诗晗老师
2020 02/28 18:18
税法是不认可公允模式的投资性房地产，他认可的只是成本模式。
所以你公允模式下公允价值变动 损益 1000，他不认可 ，要减
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