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问题已解决
请教一下，集团外派人员来到我们公司上班，工资要打到集团去，由集团给他缴纳个税，我应该怎么做账呢？
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这个是外派人员，如果是集团申报个税，就是做集团的工资费用了。至于你们就是无票的工资费用支出，无法在企业所得税税前列支的无票费用
2020 02/28 20:26
84784988 
2020 02/28 20:37
但是这个工资又必须发出去，怎么办？有没有更好的解决办法，我们有相关的文件证明他是被派到我们公司上班的
84784988
2020 02/28 20:38
计提1月份工资
借：管理费用—工资140000
管理费用-劳务费15000
贷：应付职工薪酬-工资125000
可以这样做吗？
江老师 
2020 02/28 20:39
一、直接让总公司给你们开具劳务费发票列支费用。
二、要不就是直接让总部承担工资费用，直接在你们处工作就行了。
三、如果是期间较长，直接作为自己的员工申报个税，你们公司发放工资给员工个人，作为自已公司的工资费用
84784988
2020 02/28 21:02
去年我们发生了一笔住宿费2万多，但是对方还没有给我们开票，我当时做的分录是：
借：其他应收款-XXX
贷：银行存款
等对方开具发票后我再转入主营业务成本，这样合适吗？
84784988
2020 02/28 21:04
因为还有一小部分尾款没有付，收到票后的分录
借：主营业务成本
贷：其他应收款-XXX
银行存款-尾款
江老师
2020 02/28 21:06
一、可以这样进行账务处理。
二、具体的理由是：你们公司没有申报劳务费，没有劳务费发票，只能说不能在企业所得税列支但无法在企业所得税税前列支劳务费，在企业所得税汇算清缴年报时，属于无票的费用调增应纳税所得额，补交企业所得税。
84784988
2020 02/28 21:15
我刚刚问了总部的财务总监，她说就按照工资来支付，我们这边发了，他们那边就会扣，我也没懂她什么意思，我有点无语
江老师
2020 02/28 21:18
应该这个人员的工资不足这个数据，就是你们发放后，这个工资，他们再按总工资，减掉在子公司的发放工资，最后补发部分的工资。
84784988
2020 02/28 21:20
就是这个意思，开劳务费他们那边绝对不会给我们公司开的，所以她说就按照工资支付，这样我这边就会存在不能抵扣企业所得税的问题，我们是小规模，业务不是很多
84784988
2020 02/28 21:24
老师啊，因为我是新手，所以一直没有理清楚，企业所得税的问题，这个怎么算的？
江老师
2020 02/28 21:24
这个只能按财务总监的意见办理，按领导的意见处理。
84784988
2020 02/28 21:28
前面还有几个问题，麻烦老师解答一下
江老师
2020 02/28 21:29
都一个问题一个问题回复了，没有回复的还有什么?
84784988
2020 02/28 21:32
企业所得税的问题
84784988
2020 02/28 21:33
还有一个问题，我们是去年11月份才成立的公司，今年5月份年报的时候，也需要报吗？
江老师
2020 02/28 21:33
企业所得税的什么问题，申报工资或劳务费，交了相关的个税，可以在企业所得税税前列支工资或劳务费
84784988
2020 02/28 21:34
企业所得税是怎么计算的，比如我一年的总收入是400
江老师
2020 02/28 21:35
这个是看企业所得税申报表，按利润的25%计算企业所得税，按做减免税，最后才是交的企业所得税
84784988
2020 02/28 21:38
前面我问你的那个问题外派人员，计提的工资跟申报个税的不一致，所以不得税前扣除哈
江老师
2020 02/28 21:40
这个计提的工资与申报的工资数据不一致的，这个如果是申报的数据小于计提的数据，按申报工资在税前扣除，如果是计提的应发工资，小于申报的工资，属于申报的工资虚列，按实际计提的小的金额在税前扣除
84784988
2020 02/28 21:43
大概了解了，现在我就是企业所得税汇算清缴比较懵，对了老师，你们这个提问，为什么不能单独点一个老师来问问题，每次都是发了问题，在很多老师里面去分配，我觉得这样不好，我就比较喜欢你给我解答问题，其他个别老师解答问题敷衍了事的，非常不好
江老师
2020 02/28 21:44
你可以在问题前或后面“@江老师“，这个我看到后就会为你服务的
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