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问题已解决
老师，外贸出口退税变更生产出口退税，导致部分外贸和生产的报关单不能退税，要放弃退税，请问我的留抵税额要怎么处理，是全部转出呢？还是对应进项转出，能不能不转出，留着以后退税用？
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一、全部做进项税转出，计入主营业务成本
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2020 02/29 09:41
84784990 
2020 02/29 09:43
我没弄懂的是为什么要全部进项转出
84784990
2020 02/29 09:43
不是对应的进项转出吗？
江老师 
2020 02/29 09:43
不能退税了，无法退税了。
84784990
2020 02/29 09:44
我后面还有税要退呀
江老师
2020 02/29 09:45
后面的业务是后面的退税业务了，出口退税是退的销售货物开具进项税专用发票的进项税。
84784990
2020 02/29 09:48
这也只是销售货物的进项税，我还有很多买机器设备和房租的进项税，也不单单是购买货物的进项税，都要转出吗？
江老师
2020 02/29 09:52
不是全部进项税转出，就是前期已经出口的业务取得的进项税发票，没有退税，并且无法退税的进项税部分，全部做进项税转出，你说如果是没有出口，但采购后放在库房或车间的固定资产进项税，不用做进项税转出处理。
只是部分做进项税转出处理。
84784990
2020 02/29 09:54
老师，就是对应已经出口的销售货物不能退税的进项税转出是吧
江老师
2020 02/29 09:58
是的，就是这样的账务处理
84784990
2020 02/29 09:59
好的，谢谢老师
江老师
2020 02/29 09:59
有不明白的问题再咨询
84784990
2020 02/29 09:59
好的，非常感谢老师的耐心回答
江老师
2020 02/29 10:01
祝学习进步，工作顺利
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