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企业所得税的计提是根据账面计提，还是调增调减后的数来计提？是先结转损益还是先计提企业所得税呢？
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先结转损益后，再计提企业所得税，不是按调增调减后的数据计提，计提企业所得税后，再结转损益
2020 02/29 18:40
84785017 
2020 02/29 18:44
老师你的意思是
1、安账面先结转损益
2、计提企业所得税
3、还要结转损益
是这样的吗？
江老师 
2020 02/29 18:51
一、先按账面的数据进行预结转损益，可以看到本年利润的数据，再删除预结转损益的凭证，因为本年利润是贷方金额，需要计提所得税；
二、计提企业所得税
三、计提企业所得税后，再结转本期损益，记账审核后，结转未分配利润，做年结工作。
84785017
2020 02/29 18:56
非常感谢
江老师
2020 02/29 18:59
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