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计提工资，社保 ，发放 缴纳的会计分录是怎么写？社保不计提可以直接从费用记吗？个人承担的那笔社保可以记费用吗？
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企业分配工资
1.借：××费用（管理/销售等）
2.贷：应付职工薪酬——工资
二、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借：应付职工薪酬——工资
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金／银行存款
四、上交杜保
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
2.贷：库存现金/银行存款
五、上交个人所得税
1.借：应交税费——应交个人所得税
2.贷：银行存款
2020 03/01 15:30
84784949 
2020 03/01 15:38
上个年度 其他应付-个人社保还有余额 如何调账
84784949
2020 03/01 15:39
是在借方
紫藤老师 
2020 03/01 15:41
那你检查账务，看看上个年度哪里出错了
84784949
2020 03/01 15:53
应该是发放工资时没做
紫藤老师
2020 03/01 15:53
那你补上分录即可的
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