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年末计提了年终奖，未计提个税，1月份缴纳了个税，此时的个税在1月份工资里扣除了，会计分录怎么处理
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你好，你的个税是发放工资时扣除吗
2020 03/02 16:27
84785028 
2020 03/02 16:29
是的
84785028
2020 03/02 16:29
12月发了年终奖……一月工资扣除个税
小惑老师 
2020 03/02 16:30
借：应付职工薪酬
贷银行存款
个税
84785028
2020 03/02 16:31
可我们1月份的工资要2月才发的，1月就通过对公扣除了个税?
小惑老师
2020 03/02 16:33
借：应交税费-个税
贷：银行存款
等发了工资再去做我这笔分录
84785028
2020 03/02 16:37
年终奖12月全额发放了
小惑老师
2020 03/02 16:40
你不是当时没扣个税吗？在一月份扣除的吗？
84785028
2020 03/02 22:50
是的，发奖金是没有扣，在发1月工资时扣除
小惑老师
2020 03/02 22:53
那你就在1月份发工资是做
借：应付职工薪酬
贷银行存款
个税
这个分录
84785028
2020 03/02 23:44
那要计提吗？
小惑老师
2020 03/02 23:44
这个分录就想当于计提了
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