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请问老师，我去年领用的原材料记入了研发费用可今年有一部分做了销售，用的就是去年领用了记入研发费用的原材料，那老师我该如何做会计分录
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您好
请问去年领用的时候分录怎么写的
2020 03/02 17:05
84785002 
2020 03/02 17:06
借研发费用贷原材料，然后借管理费用贷研发费用
bamboo老师 
2020 03/02 17:09
借：以前年度损益调整 借方红字
借：其他业务成本 借方蓝字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
84785002
2020 03/02 17:23
不是借以前年度损益调整贷研发费用？
bamboo老师
2020 03/02 17:24
借：以前年度损益调整 借方红字 是冲减管理费用的 研发费用科目您去年已经结平了 今年就不要再调整了
84785002
2020 03/02 17:53
那就直接冲管理费用么？
bamboo老师
2020 03/02 17:53
是的 直接冲管理费用就好了
84785002
2020 03/02 17:55
那老师汇算清缴时的报表是不是这个要调到去年的报表中
bamboo老师
2020 03/02 18:22
汇算清缴的时候 这个要调减去年的管理费用
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