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老师。无形资产摊销我记错科目了怎么办？就是本来分录应该是借:管理费用贷:累计摊销嘛，但是我竟然贷:无形资产了，现在才发现。怎么办？小企业会计准则
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您好
贷：无形资产 贷方红字
贷：累计摊销 贷方蓝字
2020 03/02 17:00
84784950 
2020 03/02 17:01
跨年了已经，现在才发现。也是这么处理吗
bamboo老师 
2020 03/02 17:05
是的 这两个科目不影响损益 这样写就好了
84784950
2020 03/02 17:07
但是去年的报表上，这无形资产数额就不对了，需要更改报表吗？
84784950
2020 03/02 17:08
还是今年这样补分录就可以了
bamboo老师
2020 03/02 17:10
今年这样补分录就可以了
84784950
2020 03/02 17:14
那老师，请你出一个完整的分录
bamboo老师
2020 03/02 17:15
今年就只需要写这笔分录就好了啊
贷：无形资产 贷方红字
贷：累计摊销 贷方蓝字
84784950
2020 03/02 17:17
那这笔分录的摘要怎么表达？附件是什么
bamboo老师
2020 03/02 17:18
摘要可以写调整某年某月某号凭证
调整分录可以不用附件
84784950
2020 03/02 17:40
那这对以前年度的报表有没有影响？
bamboo老师
2020 03/02 17:42
对以前年度的报表没有影响
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