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执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
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借利润分配-未分配利润
贷应交税费
2020 03/03 13:38
84784990 
2020 03/03 13:39
老师，要考虑企业所得税的影响吧？
郭老师 
2020 03/03 13:40
汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
84784990
2020 03/03 13:41
19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
郭老师
2020 03/03 13:42
你好
那你直接借税金及附加贷应交税费
直接做到19年
84784990
2020 03/03 13:47
我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
郭老师
2020 03/03 13:52
汇算清缴的时候调减吧
84784990
2020 03/03 13:56
那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
郭老师
2020 03/03 14:00
分录就不需要做了
84784990
2020 03/03 14:03
不用做分录吗？老师，有点没明白
郭老师
2020 03/03 14:05
你19年不是已经做了吗？
郭老师
2020 03/03 14:06
你再做一次重复吗
84784990
2020 03/03 14:33
我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
郭老师
2020 03/03 14:36
你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
84784990
2020 03/03 14:40
汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
郭老师
2020 03/03 14:42
需要做的
我以为你问的水利建设的
84784990
2020 03/03 14:51
水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
郭老师
2020 03/03 14:54
不用
汇算清缴再做
郭老师
2020 03/03 14:55
你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
84784990
2020 03/03 14:55
好的好的，谢谢老师，明白了
郭老师
2020 03/03 14:57
不用客气的，
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