免费问答

能把金额分布上去吗 我不太懂 谢谢

借 固定资产350 应交税费 进项 380*0.13=49.4 银行存款 2.6 贷 库存商品 350 应交税费 销项 400*0.13=52

借：固定资产350 应交税费-应交增值税（进项）49.4 银行存款2.6 贷：主营业务收入350 应交税费-应交增值税（销项）52 借：主营业务成本350 贷：库存商品350 是这样吗？ 虽然换入资产是按换出资产的账面价格为基础，但是计算增值税的时候是按资产的公允价值计算是吗

你这不具有商业实质，不需要收入成本，用我给你的分录

甲公司： 借：固定资产350 银行存款2.6 应交税费-进49.4 贷：库存商品350 应交税费52 乙公司 借：存货 425 应交税-进52 累计折旧70 贷：固定资产420 应交税费-销49.4 银行存款 7.6 题目中说了公允价是计税基础啊 这里为什么不是主营业务收入呢

公允计税这是税法上要求你要计算税，不具有商业实质，会计上就不按销售处理，明白吗

明白了老师 老师那乙的分录呢怎么写呢

借 库存商品 应交税费 进项52 贷 银行存款 7.6 固定资产清理 350 应交税费 销项 49.4

乙公司 借：存货355 应交税-进52 累计折旧70 贷：固定资产420 应交税费-销49.4 银行存款 7.6 这个对吗 我这个

你这个把累计折旧和固定资产用固定资产清理处理 你这个分录有一个前置 分录 要把折旧 这些转 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产