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小规模收到专用发票怎么做账
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您好
价税合计计入成本费用科目跟收到普通发票一样账务处理
2020 03/03 14:18
84784964 
2020 03/03 14:20
那后期小规模转为一般纳税人，抵扣了进项税额，怎么处理，怎么做分录
bamboo老师 
2020 03/03 14:21
借：库存商品
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款等
84784964
2020 03/03 15:01
我们公司之前是小规模，10月份收到发票后做的借主营业务成本，贷银行存款，12月份成为了一般纳税人，可是之前没有涉及到进项税，现在怎么做账呢？
bamboo老师
2020 03/03 15:02
小规模期间取得的进项税发票转为一般纳税人后也不应该抵扣
84784964
2020 03/03 15:02
不是可以抵扣吗
bamboo老师
2020 03/03 15:03
转为一般纳税人后取得的才可以抵扣
84784964
2020 03/03 15:04
但是我们的增值税抵扣平台上有这个，是可以抵扣的，已经抵扣了，怎么办
bamboo老师
2020 03/03 15:04
已经抵扣了的话 应该进项税额转出
填附表二
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