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去年的主营成本的金额在今年付款，账务怎么处理
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你之前做主营业务成本吗，现在付款做借应付账款 贷银行
2020 03/03 14:52
84785011 
2020 03/03 19:57
之前还没做处理
maize老师 
2020 03/03 20:05
这个原则是需要做借以前年度损益调整，贷应付账款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
84785011
2020 03/03 20:07
还差一步，借：应付账款 贷银行存款
这个吧？如果是管理费用类的，也是应付账款吗…？
maize老师
2020 03/03 20:08
是， 需要通过下往来，
84785011
2020 03/03 20:12
如果不通过往来，直接做
借：以前年度损益
贷：银行存款
借：利润分配未分配利润
贷：以前年度
这样行吗老师
maize老师
2020 03/03 20:18
不能直接对银行，现金 以前年度损益调整这个科目
84785011
2020 03/03 20:30
那是只能对应付账款，应交税金这些？还有其他吗？以前年度的
maize老师
2020 03/03 20:33
是的，对，这个不能直接做银行，现金，对应是往来别的
84785011
2020 03/03 20:35
那1月份已经结账了，按我刚才那样做，那现在我得怎么更改呢老师？更改方法
maize老师
2020 03/03 20:41
你反结账进去修改下，借：以前年度损益
贷：其他应付款
借：利润分配未分配利润
贷：以前年度
借其他应付款 贷银行
84785011
2020 03/03 20:46
是其他应付款还是应付账款啊老师？？我就是不知道对应的应该用哪个科目，那进去反结账后，我一月份的报表有影响吗？报表要改吗？
maize老师
2020 03/03 21:29
资产负债表和利润表没有影响，挂往来就可以，
84785011
2020 03/03 21:49
哪些属于往来的，能全帮我列出来下吗？这样下次就不纠结这个问题了，谢谢老师
maize老师
2020 03/03 22:54
应付账款，应收账款，其他应付款，其他应收款，预收账款，预付账款
maize老师
2020 03/03 22:54
主营，你挂应付账款可以
84785011
2020 03/03 23:21
以前年度损益调整，，损益类的科目都可以用它来调整是吗？那税费多还少补的怎么也是用它来调整？
84785011
2020 03/04 00:06
如果用了以前年度损益调整，影响的是利润分配未分配利润的年初数，，那我需要去改报表吗？利润资产报表的勾稽关系对不上有关系吗？因为调整金额实在未分配利润里了，，所以，我需要改报表年初数吗？如果改了，就等于上年年末数也得改，那不是所以报表得改过去，该怎么处理呢老师
maize老师
2020 03/04 08:04
看截图，这个是需要调整的，但是实务中一般是不调这个，
maize老师
2020 03/04 08:26
涉及损益科目，跨年，就用这个调
84785011
2020 03/04 08:33
截图中是说要去调节报表，，那我实际工作中需要调报表不？我之前都没调报表，，上年的报表没调，调节的当月报表也没改，，未分配利润我按余额表里➕净利润 填的，，这样可以吗？
maize老师
2020 03/04 08:36
没有调，实务工作中不平就这样放着
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