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代理服务公司，1月份收到客户的全年服务费，并按全年的服务费开具发票，全年收入一次性记入1月份，成本怎么结转呢？
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这个增值税是一次做，企业所得税需要分12个月做，借银行 贷预收 应交税费 ，按月做收入借预收 贷主营业务收入，借主营业务成本 贷应付账款/劳务成本
2020 03/03 18:25
84784957 
2020 03/03 18:35
不是按开票金额确认收入吗？
84784957
2020 03/03 18:39
企业所得税怎么分12个月做呢？
maize老师 
2020 03/03 18:50
这个企业所得税收入按权责发生制做
maize老师
2020 03/03 18:52
增值税收入是按开票，所得税这个是权责发生制，按受益期这个确认
84784957
2020 03/03 19:02
人工费是记成本还是管理费就行？
84784957
2020 03/03 19:03
能不能在1月份预提管理费用呢？
84784957
2020 03/03 19:05
预提管理费用工资
maize老师
2020 03/03 19:06
这个平时可以做劳务成本下面 这个月末结转主营业务成本下面
maize老师
2020 03/03 19:06
按月做平时可以做劳务成本 计提做这个下面
84784957
2020 03/03 19:28
服务类行业的收入，人员工资能不能不入成本，直接做管理费用呢？
maize老师
2020 03/03 19:29
但是你有收入就需要配比有成本，我看之前学员汇算清缴那个没有成本过不了呢
84784957
2020 03/03 19:38
汇算申报时会提醒有风险预警，但是能申报成功，公司以前年度都是人工工资直接记管理费用，成本全年为零的
84784957
2020 03/03 19:39
配比成本的比例有没有规定呢？
maize老师
2020 03/03 19:40
没有，但是我的看法还是做账，报税，跑工商这个人员工资做成本比较好，
84784957
2020 03/03 19:43
公司借股东的钱，股东的投资款也没有足额到位，能依据股东会决议，将借款转为投资款吗？还是需要其他的凭据呢？不需要到工商和税务变更登记吧？
maize老师
2020 03/03 19:47
章程那个限期没有到补需要去变更，能依据股东会决议，将借款转为投资款吗 可以，这个就可以了，记得申报缴纳印花税
84784957
2020 03/03 19:53
哦，知道了，谢谢老师
maize老师
2020 03/03 19:56
章程那个限期没有到不需要去变更
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