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老师进项大于销项是不是就不能做加计扣除了
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不是的，加计扣除主要是影响企业所得税的
但是进项和销项主要是影响增值税的
2020 03/04 08:55
84784950 
2020 03/04 08:58
不是啊，去年最新规定，满足条件的四大行业可以进项加计扣除10%或15%啊
王超老师 
2020 03/04 09:04
我明白你的意思了，是指进项税加计抵减吧
进项不要去认证，等需要交的时候再做处理
84784950
2020 03/04 09:05
不认证怎么抵扣啊，我们是本月销项5000多，进项一张票6000多
王超老师
2020 03/04 09:15
那么这个就浪费了
月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入
84784950
2020 03/04 09:17
多出来的进项不是可以下月留底吗，应该是不能加计扣除了是吧
王超老师
2020 03/04 09:25
因为你的发票本身就多了，你加计扣除后也是不缴税的啊，你这个月加计扣除的分录就不要去做了。等到下个月再做，就像你说的，留抵到下个月再进行加计扣除
84784950
2020 03/04 09:27
好的，谢谢
王超老师
2020 03/04 09:28
等实际抵扣的时候在做转到未交增值税
84784950
2020 03/04 09:30
好的
王超老师
2020 03/04 09:31
不客气
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b（￣▽￣）d
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