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老师，月末进，销项需要结转到应交税费应交增值税转出未交增值税科目吗？还是直接取进项和销项的差额，借应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税？
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需要结转到转出未交增值税下面去，你看下面这个截图
2020 03/04 09:40
84785042 
2020 03/04 09:46
如果这样做分录，我的应交税费科目，借方和贷方的金额，大于实际金额
84785042
2020 03/04 09:48
以前小规模的时候，应交税费科目。借方和贷方的本月合计数，本年累计金额都与实际相符，现在一般纳税人，从应交税费科目的本月合计数和本年累计数，不是实际的金额
maize老师 
2020 03/04 09:48
你账上那个进项税额和申报是不是不一样？
84785042
2020 03/04 10:02
如图1月，24670元是当月应交增值税，在应交税费合计数的借方和贷方，同时增加了两次，使合计数的金额比实际金额大
maize老师
2020 03/04 10:04
不是看这个，这个是看期末余额 还有需要看明细，看明细是不是结平了
84785042
2020 03/04 10:07
期末余额是对的，和实际申报也一样，可是我们每月快报要填应交税费总额和已交税费总额，以前小规模纳税人直接通过这个科目的借方和贷方就能看出，现在就只有看明细才行，如果看这个的话，由于月末结转原因累计数就大于了实际金额！
maize老师
2020 03/04 10:08
不看这个一级科目，是看明细那个余额结转，
84785042
2020 03/04 10:10
哦哦，好的，所以我就怀疑自己结转有误，因为看有人说不需要做进项，销账结转到转出未交增值税科目，只需要将进，销的差额直接转到转出未交增值税科目科目
maize老师
2020 03/04 10:13
你看那个三级明细是不是没有余额就可以，不是看这个一级
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