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企业所得税年度纳税申报基础信息表 资产总额和从业人数怎么填
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从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2020 03/04 10:09
84785040 
2020 03/04 10:12
没太懂，资产总额我按照资产负债表的的期末数填写，然后从业人数按照最后申报的人数的吗？还要除以4吗
郭老师 
2020 03/04 10:13
对的，算法都是一样的。
84785040
2020 03/04 10:20
今年新成立的也可以直接按照期末填写吗
郭老师
2020 03/04 10:21
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
84785040
2020 03/04 10:24
职工薪酬和折旧是不是一般填0
郭老师
2020 03/04 10:25
你们没有固定资产和工资吗？
郭老师
2020 03/04 10:25
如果没有的话，可以0
84785040
2020 03/04 10:33
是这样吗？调整为0
郭老师
2020 03/04 10:38
你们只有工资发下去了吗？
郭老师
2020 03/04 10:38
发下去，税收金额，填你发下去的金额。
84785040
2020 03/04 10:53
临时工要填进从业人数吗？个税没有申报但是工资做了
郭老师
2020 03/04 10:55
只要是做了，工资薪金都需要。
84785040
2020 03/04 14:13
最后一次季报的时候给他暂估的成本是不是要在这次A100000填写成本时减掉
郭老师
2020 03/04 14:16
没有发票的在纳税调整明细扣除项目里面调增
84785040
2020 03/04 14:18
填写表A105050吗
郭老师
2020 03/04 14:20
截图的图片是需要填写。
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