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报销金额小于发票金额如何做账？
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你好，为什么是小于发票金额？
2020 03/04 11:58
84785042 
2020 03/04 12:00
就是不报销那么多啊。实际报销金额就小于发票金额，这种情况不是很常见吗，比如差旅费
立红老师 
2020 03/04 12:04
你好，如果是这样的，按实际报销金额入账就可以的。
84785042
2020 03/04 12:18
如果是专票呢
立红老师
2020 03/04 12:21
你好，您是把专票的进项税在申报时如何处理么？
84785042
2020 03/04 12:22
是的
立红老师
2020 03/04 12:25
你好，如果是不能抵扣的专票，税额部分我们在申报时选择不抵扣勾选 这一项就可以
84785042
2020 03/04 12:32
一张票不能拆开的情况下。。。。
立红老师
2020 03/04 12:34
你好，如果不能拆开，先全部做进项，然后再将不抵扣的部分做进项税额转出
84785042
2020 03/04 12:42
例如，实际报销金额100，发票金额113，其中增值税13。
借：管理费用100
进项税13
贷：银行存款100
营业外收入13
借：进项税转出1.5
贷：进项税1.5
是这样吗？
立红老师
2020 03/04 12:49
你好，如果实际报销金额是100，发票的价也是100，税是13，按100报就可以
借：管理费用 100
贷：银行存款 100
13的税是不抵扣的。
84785042
2020 03/04 12:49
例如，实际报销金额100，发票金额113，其中增值税13。
借：管理费用88.5
进项税13
贷：银行存款100
营业外收入1.5
借：进项税转出1.5
贷：进项税1.5
应该是这样吗？
84785042
2020 03/04 12:50
税13为什么不可以抵扣，专票当然可以抵扣的啊
立红老师
2020 03/04 12:51
你好，您看下我上面的分录，没有必要将1.5转出
84785042
2020 03/04 12:52
我看了，你这样做的话一分钱都不能抵扣很不划算啊。
立红老师
2020 03/04 12:53
你好，您这个是什么费用，是用于哪个方面的呢？发票是公司的名字么？
84785042
2020 03/04 12:54
肯定是呀，差旅费，发票肯定是公司名字呀，不是公司名字根本不能报的。客运服务费可以抵扣增值税的。
立红老师
2020 03/04 12:57
你好，如果是这样，
借：管理费用 87
借：进项税 13
贷：银行存款 100
84785042
2020 03/04 12:57
这样的话进项税不就多抵扣了吗，你是不是没有做过财务啊
立红老师
2020 03/04 13:00
你好，明白您的意思
是按比例抵扣的，我们在实务在这么小的金额一般都是全抵了
您是为了谨慎起见，可以向您那么做的
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