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问题已解决
那我们公司主营移动电源，贸易企业，年会的时候，每人发一台作为福利，这个移动电源是外购的。但是是自己主营业务的产品，这个情况是不能视为销售的，对吧？该怎么做分录呀？
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是的，不需要视同销售，购入的时候借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
2020 03/04 13:30
84785022 
2020 03/04 13:45
发放的这批移动电源，是仓库里的滞销产品，在2018年的时候进账税额已经抵扣了。比如金额是10000元，税额1600
具体分录是这样吗？
借：管理费用-福利费 11600
贷：库存商品 10000
贷：应交税费-应交增值税（进账税额转出） 1600
职工福利费，一定要通过应付职工薪酬来体现吗？
郭老师 
2020 03/04 13:47
借应付职工薪酬贷库存商品。
郭老师
2020 03/04 13:48
借管理费用贷进项转出。
郭老师
2020 03/04 13:48
对的，一定要通过应付职工薪酬过
84785022
2020 03/04 13:55
具体分录是这样吗？
领出时：
借：应付职工薪酬 10000
贷：库存商品 10000
发放时：
借：管理费用-福利费 11600
贷：应付职工薪酬 10000
贷：应交税费-应交增值税（进账税额转出） 1600
郭老师
2020 03/04 13:59
不含税1万，税额一千六，是吗。
借管理费用-福利费1600贷进项转出
借管理费用11600贷应付职工薪酬
应付职工薪酬贷，库存商品。
84785022
2020 03/04 14:00
不含税金额10000，税额1600，价税合计11600
郭老师
2020 03/04 14:04
借管理费用-福利费1600贷进项转出
借管理费用11600贷应付职工薪酬
应付职工薪酬贷，库存商品。
84785022
2020 03/04 14:11
老师，我不明白您的解说呢。你可以一步一步写清楚给我吗？按照您刚刚说的那样，那管理费用岂不是变成了13200了？不是应该总共的管理费用是11600吗？是我遗漏了哪一步的分录编写了吗？麻烦分步，把全部的过程和对应的分录写给我，谢谢！十分感谢
郭老师
2020 03/04 14:14
你可以这样来借库存商品贷进项转出1600
这个抵扣了转出
然后发福利借应付职工薪酬贷库存商品11600
借管理费用贷应付职工薪酬11600
我刚才第二个写多了10000
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