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问题已解决
2月份社保，税务上没有代扣款，说是4月份会再扣，个人那部分该交还是交，那么，2月工资表上也扣个人社保部分吗？2月的个税申报（3月初报税）也是把个人社保扣了吗？
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你好！正常计提个人部分就可以
2020 03/04 15:22
84784980 
2020 03/04 15:24
完整的分录怎么做呢？计提和发工资代扣的分录
耿老师 
2020 03/04 15:29
你好！与之前得计提分录是一样的，只是有余额，实际扣除时冲余额就可以
84784980
2020 03/04 15:30
你就跟我写清楚好了。
耿老师
2020 03/04 15:33
你好！你们单位原计提分录怎么做的？这一下
耿老师
2020 03/04 15:33
你好！你们单位原计提分录怎么做的？这一下
84784980
2020 03/04 15:37
计提社保，借：研发支出 贷：应付职工薪酬-养老/失业/医疗/工伤/生育
缴纳社保，借：应付职工薪酬-养老/失业/医疗/工伤/生育
其他应收款-社保
贷：银行存款
耿老师
2020 03/04 15:40
你好！税务上没有代扣款是全部还是只是个人承担部分？
84784980
2020 03/04 15:44
都没有扣
耿老师
2020 03/04 15:48
你好！那就只做借：研发支出 贷：应付职工薪酬-养老/失业/医疗/工伤/生育不做缴纳分录，实际缴纳时在做借：应付职工薪酬-养老/失业/医疗/工伤/生育
其他应收款-社保
贷：银行存款
84784980
2020 03/04 15:50
那2月工资表怎么做呢？扣不扣个人部分？
耿老师
2020 03/04 15:54
你好！还是需要扣除的，因为最终是要缴纳的
84784980
2020 03/04 15:55
你没有说清楚是在2月工资表上扣还是实际扣款那个月再扣？
耿老师
2020 03/04 15:59
你好！工资表2元就要扣，实际扣款时冲减科目余额就可以应该是其他应收款社保的余额
84784980
2020 03/04 16:27
那我是小微企业，2-6月会减免3险，那我也可以不计提2月社保吧，就做个发工资代扣社保的分录，实际4月扣社保的时候，我再补提2月社保，并冲减其他应收款，行吗？
耿老师
2020 03/04 16:33
你好！免得是单位部分，个人部分不免吧
84784980
2020 03/04 16:35
我知道个人不免啊，我不是在2月份发工资代扣了社保吗？我的意思是我先不计提单位社保，等到实际扣的时候再补提，再冲其他应收款-个人社保
耿老师
2020 03/04 16:37
你好！是可以的。
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