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老师，今年2月收到今年开的发票，费用是去年的。去年会计没有计提这笔费用，合同写了2019.4~2019.12，我要计入去年吗？单位是小企业会计准则
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可以做到去年借利润分配贷银行存款。
2020 03/05 09:33
84784962 
2020 03/05 09:36
老师，今年汇算清缴填写时，是不是填税收金额时增加这笔费用。
郭老师 
2020 03/05 09:36
对的，可以抵扣所得税。
84784962
2020 03/05 09:39
老师，这笔费用是生产成本，汇算清缴填写时填那个明细科目下。
郭老师
2020 03/05 09:40
这个需要结转到成本吗？
84784962
2020 03/05 09:41
费用是去年的耕种服务费170900
郭老师
2020 03/05 09:43
需要结转到主营业务成本吧，如果不需要的话，生产成本可以有余额，不抵扣所得税
84784962
2020 03/05 09:43
公司是种大米的，都己经收割完成了。今年再开始
郭老师
2020 03/05 09:46
那就是主营业务成本，你不需要做到生产成本里面纳税调整明细表调减
84784962
2020 03/05 09:50
分录是不是 利润分配→未分配利润→主营业务成本 贷 应付账款 因为款还没
郭老师
2020 03/05 09:51
你好，是的。
84784962
2020 03/05 09:53
汇算清缴时，在主营业务成本里面调减是吧。
郭老师
2020 03/05 09:54
你好， 是的，
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