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建筑行业:缴纳上月附加税怎么做分录？怎么计提？分录怎么做？
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借应交税费，附加税明细贷银行存款，上个月就计提
2020 03/05 15:36
玲老师 
2020 03/05 15:36
借税金及附加贷应交税费
84785040 
2020 03/05 15:43
我发送了图片，是像
84785040
2020 03/05 15:44
是像图片这样做吗？
84785040
2020 03/05 15:48
缴纳上月的印花税和水利基金费用后，需要计提吗？
玲老师
2020 03/05 15:55
对了，你的分录是正确的，水利基金也一样，做法需要计提
84785040
2020 03/05 16:31
那，缴纳上月的增值税，怎么做呢？我不知道二级科目是什么？缴纳上月增值税不用计提的吧？
玲老师
2020 03/05 16:54
你是一般纳税人，还是小规模纳税人？
84785040
2020 03/05 17:23
一般纳税人
玲老师
2020 03/05 17:34
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
84785040
2020 03/05 17:36
你这个是计提吗？缴纳是:借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款吗？
84785040
2020 03/05 17:39
按照实际缴纳的增值税，一定要计提吗？不能直接做付款处理吗？
84785040
2020 03/05 17:39
借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款
玲老师
2020 03/05 17:45
是的，有应交的增值税期末就是上面发你这个分录
84785040
2020 03/05 17:46
实际要交的增值税，一定要计提吗？
玲老师
2020 03/05 17:59
实际要交的增值税，一定要期末结转
84785040
2020 03/05 18:01
金蝶软件，可以自动结转吗？还是怎么结转？分录是？
玲老师
2020 03/05 18:25
这是自己写分录，不是自动结转的
84785040
2020 03/05 18:45
上月的应交增值税: 当月计提上个月的:借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税，当月实际缴纳时: 借:应交税费-未交增值税，贷:银行存款
玲老师
2020 03/05 18:56
是的，就是这样的分录
84785040
2020 03/05 18:57
谢谢老师了
玲老师
2020 03/05 19:07
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
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