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请问20年缴纳了19年的养老保险 现在20年怎么做补计提社保和缴纳的分录
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社保跨年补计提 借：以前年度损益调整-社保（公司承担部分） 其他应收款-个人（社保个人承担部分） 贷：其他应付款
借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-社保（公司承担部分）
1月缴纳社保 借：其他应付款 贷：银行存款
2020 03/05 15:39
84785012 
2020 03/05 15:40
其他应付款是什么 指的那一部分
朴老师 
2020 03/05 15:43
就是应该支付的社保款
84785012
2020 03/05 15:51
为什么不是放在 应付职工薪酬-社保费呢
朴老师
2020 03/05 15:54
用以前年度损益调整调整到去年，涉及损益了
84785012
2020 03/05 16:01
为何不是这样写分录呢？ 其他应付款换成应付职工薪酬
朴老师
2020 03/05 16:06
你不是应该缴纳的吗？所以这么做的
84785012
2020 03/05 16:09
？？？？
朴老师
2020 03/05 16:14
你去年计提了没有呢
84785012
2020 03/05 16:16
没有啊 现在才来做补计提和缴纳 因为当时社保缴费方式改为网厅缴纳了，老板不知道操作 所以去年的就没有交成功 今年才缴费成功
朴老师
2020 03/05 16:21
你们是什么会计准则呢
84785012
2020 03/05 16:22
小企业会计准则
朴老师
2020 03/05 16:24
这个不用以前年度损益调整，直接做计提和缴纳的分录就行
84785012
2020 03/05 16:31
为什么呢
朴老师
2020 03/05 16:34
小企业会计准则没有以前年度损益调整
84785012
2020 03/05 16:43
好的 谢谢老师
朴老师
2020 03/05 16:47
不用客气，满意请给五星好评，谢谢
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