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19年未分配利润是负数，相当于是亏损的，那么现在做20年的账，这个未分配利润怎么结转到20年一月份，还是自动结转就可以了
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你好，未分配利润 的数是不需要结转的，上年年末的亏损就是本年年初的亏损。
2020 03/05 16:23
84784957 
2020 03/05 16:26
我刚才看了，20年1月的结账后，科目余额表的未分配利润有余额，是去年12月的负数值，但是利润表的没有结转过来，利润表中只有20年1月份的，
立红老师 
2020 03/05 16:31
你好，利润表只体现今年的利润 ，未分配利润 是以前期间的利润或亏损，在本年利润表中是不体现的。
84784957
2020 03/05 16:35
那第一季度的所得税比如净利润为50万，去年12月的未分配利润为-30，交所得税的时候按照50交还是20交
立红老师
2020 03/05 16:39
你好，是按50万交，在年末汇算清缴时再弥补以前年度的亏损
84784957
2020 03/05 16:50
我以为可以直接弥补了
立红老师
2020 03/05 16:52
你好，不是的，不是直接弥补的。
84784957
2020 03/05 16:53
什么意思，意思第一季度可以直接是以20为基数计算
立红老师
2020 03/05 16:54
你好，不是直接弥补的，第一季度是以50万为基数，上年的亏损在本年汇算清缴时才能弥补的。
84784957
2020 03/05 16:56
意思21年4月份汇算清缴的时候才能弥补19年底亏损这个
立红老师
2020 03/05 17:08
你好，是的，21年汇算的是20年的所得税，如果20年利润是正数，可以用来弥补19年亏损
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