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问题已解决
一般纳税人2月份进项专票回来了，已经在系统里认证了，但是2月份没有出项就只有留底，等3月份开了票再抵扣，我在账上怎么做分录！
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你好 你做 借费用或者成本 进项税 贷银行存款 月末结转 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税 在转出未交增值税借方放着留抵 以后月份抵减
2020 03/05 19:21
84784955 
2020 03/05 19:27
结转的时候我直接借应交税费_未交应交税费_转出未交，这样可以吗
meizi老师 
2020 03/05 19:27
你好 没有你说的这样明细科目的。 你是不是建立科目就错误了
84784955
2020 03/05 19:29
借:应交税费_未交增值税贷:应交税费_应交增值税_转出未交增值税，直接做一个这样的分录可以吗
meizi老师
2020 03/05 19:32
你好 不能的 到时你进项税和销项税到时余额不平的
84784955
2020 03/05 19:36
可以抵扣进项税额的时候我都直接做了一个这个分录借:应交税费_应交增值税_转出未交增值税贷:应交税费_未交增值税
meizi老师
2020 03/05 19:39
你好 不是你这样来做的。 如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
84784955
2020 03/05 19:54
那我之前都少做了一笔分录，现在该怎么办呢
meizi老师
2020 03/05 19:55
你好 去检查 没有做的就补做 。 如果你现在账上平了的话 就不管了。 你之后按这个来做就了
84784955
2020 03/05 19:57
我账本里面进项税额和销项税额有余额，可能就是因为没有结转到
84784955
2020 03/05 19:57
还有就是买了税控盘那个金额可以抵增值税，这又该怎么做分录呢
84784955
2020 03/05 19:59
我之前没做的那笔分录可不可以直接补记到这个月，还是说要重新从当月补
meizi老师
2020 03/05 20:00
你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 没做就补做 。检查下的账 最终和你的申报表要一致就行了。
84784955
2020 03/05 20:03
比如2018年没有做进去，我直接补做到2020年3月份里面得行不
84784955
2020 03/05 20:04
申报表没有问题，只是账本里面进项税额和销项税额里面有余额
meizi老师
2020 03/05 20:05
你好 可以的 你可以补做的 没涉及损益 你调整过来。 你自己摘要写清楚
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