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老师，企业所得税计提是根据什么数据计提啊，根据利润表计提的话不是已经结账了，那计提的分录写在那个月，如果结账前计提，我从那里的出利润总额，并且怎么看资产负债表中资产总额来判断是不是小型微利企业
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看资产负债表上的资产总额就可以了
所得税是根据利润乘以所得税税率的
2020 03/06 09:46
84785022 
2020 03/06 09:49
我知道，我说的是如果出了资产负债表和利润表不是已经结账了吗，那我计提的分录难道反结账回去写一笔还是怎么办
朴老师 
2020 03/06 09:57
你要在结账之前计提的哦
84785022
2020 03/06 10:00
那我结账之前看那个数据计提
朴老师
2020 03/06 10:07
看你的利润来计提的哦
84785022
2020 03/06 10:12
利润根据那里看，
朴老师
2020 03/06 10:21
就是你的收入减去成本费用
84785022
2020 03/06 10:26
就看科目余额表中本年累计的收入成本那些栏先自己算出个数，然后计提，到时候如果和申报表不一样就补计或者冲红吗
朴老师
2020 03/06 10:32
可以的，少计提了可以补计提，多计提了就红冲
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