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上月产生增值税6000元，是否要计提，本月缴纳时分录怎么写
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你好 需要的 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费 -应交增值税 借应交税费 -应交增值税贷银行存款
2020 03/06 11:23
84784966 
2020 03/06 11:36
应交增值税的二级科目是什么，我之前借记应收账款，代记主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税，我支付税金的时候就直接借应交增值税销项税，贷银行存款吗？还是说要转到未交增值税中
meizi老师 
2020 03/06 11:39
你好 看下二级科目给你写了。 你是小规模还是一般纳税人
84784966
2020 03/06 11:42
一般纳税人
meizi老师
2020 03/06 11:44
你好 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费 -应交增值税-销项税 缴纳的时候做 借应交税费 -未交增值税贷银行存款 你记得月末要结转增值税的
84784966
2020 03/06 11:48
怎么结转
meizi老师
2020 03/06 11:49
如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
84784966
2020 03/06 11:52
就是上月末我就应该结转增值税，到未交增值税中对吗，这个月再交
meizi老师
2020 03/06 11:54
你好 月末都需要结转的。 是的 这样你可以判断自己次月需要缴纳多少增值税
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