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上月先扣了社保单位部分，个人部分，个税，后发的工资怎么做分录
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1、 计提工资、社保和公积金时:
借:管理费用一工资
管理费用一社保(公负担)
管理费用公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
应付职工薪酬一社保(公司负担)
应付职工薪酬公积金(公司负担)
2020 03/06 17:42
maize老师 
2020 03/06 17:43
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)
应付职工薪酬一公积金(公司负担)
其他应收款一社保 (个人负担)
其他应收款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
maize老师
2020 03/06 17:43
支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资
贷:银行存款;
其他应收款一社保 (个人负担)
其他应收款公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
84785018 
2020 03/06 17:55
个税，和个人缴纳部分扣缴分录我知道，这部分是包含在工资里的，那先缴纳是不是按你这个缴纳分录，发放工资时候怎么做呢？
maize老师
2020 03/06 17:58
支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资
贷:银行存款;
其他应收款一社保 (个人负担)
其他应收款公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
84785018
2020 03/06 17:59
发放工资是不是：
借：应付职工薪酬~工资
贷：应交税费~应交个人所得税
其他应收款~社保~个人负担
银行存款
84785018
2020 03/06 18:00
好的谢谢
maize老师
2020 03/06 18:00
是的，你写的是对的，这个
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