问题已解决

老师,您好,12月个税应交40元,但发工资时代扣个税只扣了38元。做分录如下: 收代扣个税 借:银存38 货:其他应付——代扣个税38 缴个税时 借:其他应付款——代扣个税40 货:银存40 这样行吗?准备下月发工资时再把少扣的2元扣回来填平,但这样年底其他应付款—代扣个税这个科目是负数有问题吗?或者有其他账务处理方法。

84784977| 提问时间:2020 03/06 19:52
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立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
你好 可以做一笔, 借:其他应收款 2 贷:其他应付款——代扣个税 2 下月从工资扣2元就可以
2020 03/06 19:55
84784977
2020 03/06 19:59
意思是前面两条分录不变,再加上一笔分录借:其他应收2,贷:其他应付—代扣个税2元是吗。那这条分录摘要应该怎么写。
立红老师
2020 03/06 20:13
你好,是的 摘要写应收某人个税税款
84784977
2020 03/06 20:19
收到,谢谢老师
立红老师
2020 03/06 20:19
不客气的,祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。
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