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老师 请问预提土建工程折旧，分录 借：管理费用 贷：预提费用-预提折旧 贷方为啥走预提啊为啥不走累计折旧
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你好
预提费用不用了这个科目
需要用累计折旧
2020 03/07 11:37
84784981 
2020 03/07 11:39
我刚接手，之前会计都是这么做的，我需要改吗，而且预提费用期末贷方还有74万的余额
郭老师 
2020 03/07 11:40
你这个怎么是预提
没有发票的？
84784981
2020 03/07 13:55
我不懂啥是预提啊
84784981
2020 03/07 13:56
就是之前会计真么入账的
郭老师
2020 03/07 13:58
预提是提前计提的
84784981
2020 03/07 13:59
分录 借：管理费用
贷：预提费用-预提折旧 老师我接手之后应该咋做，需要改吗，改了之后会有啥影响
郭老师
2020 03/07 14:00
看下固定资产有没有发票
84784981
2020 03/07 14:22
老师，我翻了固定资产的账，上面有这个预提的土建工程造价，金额只有35万，但这个折旧表上土建工程造价金额是1000万
郭老师
2020 03/07 14:28
完工了吗
是不是完工没发票
是的话正常做不要yutiq
84784981
2020 03/07 14:30
完工了 那老师我就直接做借：管理费用
贷：累计折旧吗
84784981
2020 03/07 14:30
预提费用期末余额有74万我应该咋弄
郭老师
2020 03/07 14:31
借预提费用贷累计折旧
84784981
2020 03/07 14:34
哦哦谢谢老师
84784981
2020 03/07 14:35
那这个发票到不了我这么提也可以吗
郭老师
2020 03/07 14:41
可以
汇算清缴调增
84784981
2020 03/07 14:41
必须调增吗
郭老师
2020 03/07 14:43
肯定的
必须的，
84784981
2020 03/07 14:46
要不我别动了老师还是这个做吧
郭老师
2020 03/07 14:47
可以，随便你了
即使这样也得调增
你抵扣了所得税
借方做了费用
84784981
2020 03/07 14:47
好吧谢谢老师
郭老师
2020 03/07 14:48
不用客气的，
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