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冲销19年的成本发票，请问一下怎么做账
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您好，请问是19年的发票已经做到19年账务中，还是20年账务中？
如果是做到19年账务中：金额不大，直接做相反分录冲抵即可；如果是金额较大，通过以前年度损益调整。
如果是做到20年账务中：直接做相反分录冲抵即可。
2020 03/08 14:22
84784998 
2020 03/08 14:27
借：以前年度损益调整
贷：主营业务成本
对吗？
84784998
2020 03/08 14:28
税务局要求冲销的两张成本发票
84784998
2020 03/08 14:29
18年12月份的成本发票已经做账了，要求19年冲销
萦萦老师 
2020 03/08 14:30
您好，借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
萦萦老师
2020 03/08 14:32
您好，更正下：借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整
萦萦老师
2020 03/08 14:33
因为是要把之前的成本冲销，所以以前年度损益调整（之前的主营业务成本）在贷方。谢谢
84784998
2020 03/08 14:37
原来的发票做账的时候是
借，主营业务成本
贷，银行存款
现在冲销怎么做
萦萦老师
2020 03/08 14:55
您好，您的人工成本都没有通过应付职工薪酬过度的吗？
正常是需要走应付职工薪酬过度，
发生时：
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
回冲时做相反分录
借：应付职工薪酬
贷：主营业务成本（跨年：以前年度损益调整）
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