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根据科目余额表建账，资产负债表期初余额不平怎么调平，科目余额表上有一个制造费用—工人工资期初余额借方8317.50 本期发生额贷方8317.50，期初余额相差8317.50。怎么调整呢
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制造费用一般没有余额
你结转到生产成本
在资产负债表存货里面
2020 03/09 10:18
84784971 
2020 03/09 10:23
具体分录是怎么做
郭老师 
2020 03/09 10:25
借生产成本贷制造费用
期初不需要做分录
直接放到生产成本
84784971
2020 03/09 10:26
是借： 生产成本 贷： 制造费用？
84784971
2020 03/09 10:27
但是我做完这一次分录，资产负债表期初余额数还是显示不平，有什么办法看的平衡呢
84784971
2020 03/09 10:28
这是别人交接过来的，是不是把制造费用—工人工资期初余额数借方8317.50 本期发生额贷方8317.50 ，录入期初余额的时候都输入进去？？
84784971
2020 03/09 10:30
做了这一笔分录，资产负债表期初余额数还是不平呢
郭老师
2020 03/09 10:30
期初不要做分录
直接吧把他加到存货里面
84784971
2020 03/09 10:31
不太懂
郭老师
2020 03/09 10:33
期初数据不用做分录
你的期初哪里来的
84784971
2020 03/09 10:34
根据19.01-10月科目余额表建账
84784971
2020 03/09 10:34
郭老师
2020 03/09 10:36
期初数据不平？
差额放到利润分配
84784971
2020 03/09 10:37
具体分录怎么做
郭老师
2020 03/09 10:38
期初余额不做分录
你做了分录是录入期初之后的事情了
84784971
2020 03/09 10:42
好，录入期初，没做分录，资产负债表期初余额数也是不平
84784971
2020 03/09 10:43
我就想资产负债表期初余额数据显示是平的就行了，但是他上面显示不平
郭老师
2020 03/09 10:45
差额放到利润分配
郭老师
2020 03/09 10:45
看到这个回复没有
84784971
2020 03/09 10:46
如果我把科目余额表上面的制造费用_工人工资期初余额借方： 8317.50 本期发生额贷方余额8317.50. 照着这个录入进去，那是不是明细账就是平的，借方没有余额呢
郭老师
2020 03/09 10:48
是的
没有余额的
84784971
2020 03/09 10:48
那就不用管了？差额放到利润分配
郭老师
2020 03/09 10:50
你好，可以的。
84784971
2020 03/09 10:52
但是资产负债表还是显示二边期初余额不平，要打印报表一眼就看到了
郭老师
2020 03/09 10:52
制造费用你在资产负债表那个项目填写
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