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去年暂估原材料2万，但是今年开票过来是1.2万，冲不完原来的暂估 ，怎么办
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你好 那发票是少开了 还是说后期会补开8000发票来的
2020 03/09 14:22
84784977 
2020 03/09 14:25
不会有发票进来了
meizi老师 
2020 03/09 14:27
你好 那你实际原材料 就是1.2万 只是你暂估多了 是吗
84784977
2020 03/09 14:28
恩对的
meizi老师
2020 03/09 14:30
你好 那你就红冲2万的暂估分录 然后按你实际发票来做即可。 可以冲完的
84784977
2020 03/09 14:32
为什么可以冲完，暂估2万票进来时1.2万呀
meizi老师
2020 03/09 14:32
你好 你实际发生的本来就是1.2万。 是你之前自己暂估多了。 你收到发票把你暂估的分录红冲就行了。 按你实际发票在做1.2万
84784977
2020 03/09 14:37
不好意思老师，没表达清楚 2万的原材料已经结转成成本了，用掉了，但是现在票开出来就只有1.2万
meizi老师
2020 03/09 14:39
你好 那你就调整你的结转销售成本的分录 。 把多久结转的成本做 借其他业务成本 负数 贷原材料负数
84784977
2020 03/09 14:51
贷原材料的话原材料数量就是负数了，年末这个原材料数量是0的。
meizi老师
2020 03/09 14:54
你好 那你就先把收到发票的1.2万先录入进去 然后在做销售成本的结转 调整分录
84784977
2020 03/09 15:00
去年 暂估时：借 原材料2万 贷 暂估2万，借销售成本2万 贷 原材料2万
今年 票来时 借 原材料1.2万 贷 应付1.2万，接下来怎么做老师 我是笨笨，请老师详细的分录列一下
meizi老师
2020 03/09 15:02
你好 去年暂估做 借 原材料2万 贷 暂估2万，借销售成本2万 贷 原材料2万 收到发票做 ：借 原材料1.2万 贷 应付1.2万 然后做 红冲销售成本 借 销售成本-8000 贷原材料-8000
84784977
2020 03/09 15:25
老师，1：借原材料-2万 贷暂估-2万的分录也做吧？2：本年利润也要-8000吧
meizi老师
2020 03/09 15:26
你好 是的 你要先暂估冲掉 在去冲销售成本分录 。 月末你对应结转损益科目到本年利润 去冲即可。 不需要单独去冲本年利润的
84784977
2020 03/09 15:30
哦，这样就不用在汇缴时候调增了哦？
meizi老师
2020 03/09 15:31
嗯 是的 你今年的 到时调整 需要的。 因为你成本多做了 利润少了 最终是少缴纳了企业所得税的。 汇算申请调整
84784977
2020 03/09 15:33
就是19年的不用调增，20年的汇缴要调增？
meizi老师
2020 03/09 15:34
你好 你2020年5月之前汇算19年的时候 去调整你的所得税
84784977
2020 03/09 15:55
就是19年的汇缴还是要调增这个8000的所得额的哦？
meizi老师
2020 03/09 15:56
嗯 是的 因为你成本多做了
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