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发现上一年错将营业外收入计入其他业务收入，账务该怎么处理 发现上年一笔冲销凭证，少冲销了金额怎么办
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你好，原来是咋写的分录
2020 03/10 08:45
84785031 
2020 03/10 08:50
第一笔错记其他收入是：
借：固定资产清理
贷：其他业务收入
第二笔是：
借：银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
实际第一笔应该计入营业外收入，第二笔应冲销20000，实际只冲销了2000
玲老师 
2020 03/10 08:59
当时你其他业务收入 没有交增值税吧 那直接借 以前年度损益 调整 -营业外收入 贷以前年度损益 调整-其他业务收入
84785031
2020 03/10 09:24
都是蓝字吗
玲老师
2020 03/10 09:35
你好，是的，都是蓝字的
84785031
2020 03/10 09:39
那还要不要做一笔借：利润分配 贷：以前年度损益调整呢？
玲老师
2020 03/10 09:51
你好，上面借贷是相等的 以前年度损益调整 科目为0 所以不用再结转
84785031
2020 03/10 09:53
营业外收入错记成其他业务收入
借：以前年度损益调整-营业外收入
贷：以前年度损益调整-其他业务收入
84785031
2020 03/10 09:53
这样子对吗？
玲老师
2020 03/10 10:03
是的就是这样的分录 就可以了
84785031
2020 03/10 10:05
那上一年度本来应冲销主营业务收入20000，记入应收账款，结果只冲销了2000，该怎么做账务调整呢？
玲老师
2020 03/10 10:17
上面调整分录 写了 调整差18000
84785031
2020 03/10 10:19
这个差额不是应该记入应收账款吗？那怎么还是这个分录呢？
玲老师
2020 03/10 10:25
因为你上面不是单纯的记错了一个科目吗？所以直接更正科目
玲老师
2020 03/10 10:25
因为你上面没有说我收没有收到账款，而且你原来从也是直接充的其他收入
84785031
2020 03/10 10:45
好的，谢谢老师
玲老师
2020 03/10 10:48
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
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