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我们是小企业会计制度，2019年第四季度的所得税忘了计提，一月份交了6000元，这个账怎么做？
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小企业会计制度作废 ，借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2020 03/10 09:18
84784990 
2020 03/10 09:21
不通过以前年度损益调整吗？都说不能直接计入所得税费用，小企业会计制度可以吗？
maize老师 
2020 03/10 09:22
小企业是可以的，那企业会计准则是通过以前年度损益调整 你这个小企业制度作废了，
84784990
2020 03/10 09:25
但是也有说通过利润分配-未分配利润，所以我有点懵，搞不清楚哪个是对
maize老师
2020 03/10 09:30
你想区别和之前不一样，那就不按小企业，直接做利润分配-未分配利润
84784990
2020 03/10 09:34
只要入费用没有税务风险就行
maize老师
2020 03/10 09:36
这个不会少交税，这个所得税费用，你交税看的是利润总额
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