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问题已解决
上一年发现错将应收账款计入主营业务收入，原分录是借：银行存款20000，贷：主营业务收入20000，后面发现错了，于是做了一笔红字冲销，但是因为失误，错冲销成借：银行存款-2000，贷主营业务收入-2000，导致银行存款账务上数据是对的，实际上应该是借：银行存款20000，贷：应收账款20000，现在年结了该怎么调整
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你冲销的时候，只冲减了2000银行存款，你银行存款，应该对不到的啊
2020 03/10 10:22
84785031 
2020 03/10 10:25
但是我入应收账款也只入了2000，就导致还有18000继续挂在主营业务收入里，没有调整到应收账款里去
辜老师 
2020 03/10 10:27
原分录是借：银行存款20000，贷：主营业务收入20000
错冲销成借：银行存款-2000，贷主营业务收入-2000
你这两笔，没有冲减应收账款啊
84785031
2020 03/10 10:28
原分录是借：银行存款20000，贷：主营业务收入20000
错冲销成借：银行存款-2000，贷主营业务收入-2000
借：银行存款2000，贷：应收账款2000
三张凭证
辜老师
2020 03/10 10:29
那你在调整一笔就可以，借：主营业务收入 18000 贷：应收账款 18000
84785031
2020 03/10 10:30
已经年结了噢，也这样调整吗？
辜老师
2020 03/10 10:32
如果调整上年的，就是借：以前年度损益调整 18000 贷：应收账款 18000
84785031
2020 03/10 10:36
好的，我还有一个问题……
上年还多记了收入，原分录是
借：现金3164
贷：其他业务收入2800
销项税额364
这一笔分录整个都是错的，该怎么处理
辜老师
2020 03/10 10:37
你这个是哪里错了
84785031
2020 03/10 10:39
记账记重了……一笔业务做了两次
辜老师
2020 03/10 10:40
你反冲就可以的，其他业务收入用以前年度损益调整
84785031
2020 03/10 10:42
具体的分录是怎样呢？
辜老师
2020 03/10 10:42
借：现金 -3164
贷：以前年度损益调整 -2800
销项税额 -364
84785031
2020 03/10 10:43
好的，谢谢老师
辜老师
2020 03/10 10:54
好的，客气，帮到你就好
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