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请问，我2019年下半年的土地使用税和房产税在12月忘记计提了，2020年1月缴款，我要怎么做账？
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借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
汇算清缴这个金额可以抵扣所得税。
2020 03/10 11:24
84784963 
2020 03/10 11:27
借利润分配没明白是什么意思
郭老师 
2020 03/10 11:30
把以前年度损益调整结转到利润分配
84784963
2020 03/11 08:53
以前的会计这样来做上半年的，是怎么回事呢？
郭老师
2020 03/11 08:56
没有跨年的分录也不借税金及附加贷应交税费
84784963
2020 03/11 08:58
我不明白他为什么这么做
郭老师
2020 03/11 09:00
你好
我也不明白
郭老师
2020 03/11 09:00
错误的分录得问下他本人比较合适了
84784963
2020 03/11 09:08
问不到他本人，我来的时候没有人交接，老师那我现在就从我做开始按正确的来对前后账有什么影响？
郭老师
2020 03/11 09:10
你好，没有影响的
84784963
2020 03/11 09:13
好的，那老师，我2019年下半年正常是12月计提，12月缴吗？像今年可以到1月份缴，那如果我在12月计提，1月份再来缴，缴费的时候怎么做分录呢
郭老师
2020 03/11 09:16
12月份借税金及附加贷应交税费
一月份借应交税费贷银存
84784963
2020 03/11 09:22
这样子那我在汇算清缴的时候要调增吗？
郭老师
2020 03/11 09:28
不需要的
这个可以税前扣除
需要调减
84784963
2020 03/11 09:31
哦，要调减，我说错了，意思是如果我在1月份缴费，那就需要做调减，我可不可以不用做调整让他算在20年的费用里面在20年去抵所得税呢？
郭老师
2020 03/11 09:38
借税金及附加贷应交税费。
84784963
2020 03/11 10:37
明白了，结转的是税金及附加。
郭老师
2020 03/11 10:48
你好，是的，
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