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问题已解决
职工福利费支出，假如账载金额是5万，其中有1万是没有取的发票的，这个汇算时怎么处理呀？老师
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你好，没有发票支出不能税前扣除 调整应纳税所得
2020 03/10 13:37
84785005 
2020 03/10 13:43
嗯，填在表上的哪个位置呢，账载金额与实际发生额是一致的
玲老师 
2020 03/10 13:45
填写的纳税调整明
84785005
2020 03/10 14:01
我知道是填A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，具体情况是发生了员工福利费5万，账载金额与实际发生额一致。在5万里面有1万是给员工发放的在批发市场买的大闸蟹，只有收据，且也申报了个税。您说要调增的金额我也知道要调增，就是不知道在那个表格里面哪出填写？请老师把这个填写在各处的金额表达明细出来
玲老师
2020 03/10 14:06
收入费用明细表按账上的金额和税收金额直接填写，需要调整的调整填写在纳税调整明细表没有对应一样名称的就填写在其他里
84785005
2020 03/10 14:33
因为我们是小微企业，收入支出明细及期间费用明细都面填写了，只需填写纳税调整明细表，根据我说的职工福利费有5万，在5万里面有1万是给员工发放的在批发市场买的大闸蟹，只有收据，且也申报了个税。您说要调增的金额职工福利费是有对应明细的，麻烦老师赐教说明，以我公司发生的职工福利费的这项事项，在此表中，填在哪个相对应的位置
玲老师
2020 03/10 14:37
小微企业收入费用那个表不用填写，直接填写主表就可以。
84785005
2020 03/10 14:41
我最想问的是，我上面问你的，我的这个福利费事项在这个职工薪酬及福利费支出里面怎么填写，根据我上面说的数字及无票事项，请老师填出来
玲老师
2020 03/10 14:45
小微企业不用填写这个表，所以不涉及到填写到哪一行
84785005
2020 03/10 14:53
小微企业没说不填写纳税调整明细表
玲老师
2020 03/10 15:11
纳税调整项目明细表中第3行职工福利费支出按账上实际列支数填，如果列支数正确的话，账载金额与税收金额一致，如果超支那账载金额按实际列支数填，税收金额按可列支数填，差额作纳税调整。
84785005
2020 03/10 15:30
如果在限额内，没超，比如工资实发400000,账载金额5万，实际发生5万，如果全部符合税法要求均取得合规票据，那么就可以全部扣除，但是，实际上有1万是没有发票的，税收金额那里就手动填写为4万？是吗老师
玲老师
2020 03/10 15:39
是的 税收可以扣除发地栏那里就手动填写为4万
84785005
2020 03/10 15:39
好的，谢谢
玲老师
2020 03/10 15:44
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
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