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企业所得税，12月没有计提， 1月直接支付了。 我现在在12月帐套里反结账，补计提，可以用1月的支付数吗
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可以的，可以按这个1月金额去计提
2020 03/10 16:23
84785027 
2020 03/10 16:23
补在12月可以的对吗
maize老师 
2020 03/10 16:26
这个需要修改之前财务报表，这个原则是需要，要是税局说可以不一样，那可以不修改
84785027
2020 03/10 16:27
那我放在1月份计提呢？或者不计提呢
maize老师
2020 03/10 16:30
这个可以做1月上面计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
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