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这个工资计提了之后后边的分录是什么意思呀
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第一步，属于计入职工薪酬的工资。就是第一个分录属于正确的计提工资的分录。
至于第二个分录，不是计提工资的分录，这个分录应该是发放工资时做的分录。
第三个分录就只能咨询当事人了，不属于通用型的分录。
2020 03/10 17:54
84785014 
2020 03/10 18:03
我理解是第二笔分录把个人所得税和公积金计提了
84785014
2020 03/10 18:03
个人部分的社保公积金和所得税
江老师 
2020 03/10 18:04
第二笔不是计提，这个是冲减的“应付职工薪酬——工资”，因此这笔分录就是将发放工资时的分录做了一部分。
84785014
2020 03/10 18:05
就是说发放的时候直接借实发贷银存就行了是吧
84785014
2020 03/10 18:06
底下的冲减成本/费用是不是她公司部分的社保呀
江老师
2020 03/10 18:07
一、发放时的分录是：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——代扣个人社保 (本来是其他应收款核算 ，但顺从你上面的分录设置的科目处理）
贷：其他应付款——代扣个人公积金
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
84785014
2020 03/10 18:08
就是说提前做了一部分，然后后边发工资直接把实发数做进去就行了是吧
江老师
2020 03/10 18:47
计提只是第一个分录。这个是属于账务核算不清晰的表现。同一笔业务，分成不同的凭证进行账务处理
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