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老师，去年12月份记收入时，应收账款少记了4分，现在该怎么做
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去年12月份记收入时少记4分，应收账款少记4分，如果是这个客户没有业务发生了，直接将这个4分钱做营业外收入
2020 03/10 18:46
84785018 
2020 03/10 18:48
去年记的和发票也不符，应交税费少了4分
江老师 
2020 03/10 18:50
那就是你记账错误，直接冲红去年的账务处理，再更正处理。
84785018
2020 03/10 19:03
好的，谢谢老师
江老师
2020 03/10 19:05
有不明白的问题再咨询
84785018
2020 03/10 21:51
老师，那充红，再写一张正确的，那这个收入就算到现在这个月是吧？去年12月的账税都报过了，不影响什么吧
江老师
2020 03/10 21:55
你说具体的数据，如果是当时收入与税额计反了，就是收入多计0.04元，税额少计0.04元，当时正常是无法申报增值税附表一的
84785018
2020 03/11 00:39
嗯，那不影响啥吧，直接充红，再做张正确的分录，应收多记0.04.应交税费多记0.04？是这样吗？
84785018
2020 03/11 09:00
嗯，那不影响啥吧，直接充红，再做张正确的分录，应收多记0.04.应交税费多记0.04？是这样吗？
江老师
2020 03/11 09:01
如果是应收账款多计0.04元，应交税费多计0.04元，直接用冲红更正法处理，最后相当于做了一笔
借：应收账款-0.04
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） -0.04
84785018
2020 03/11 09:07
是应收账款少记0.04，应交税费也少记0.04
江老师
2020 03/11 09:10
如果是应收账款少计0.04元，应交税费少计0.04元，直接用冲红更正法处理，最后相当于做了一笔
借：应收账款0.04
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 0.04
84785018
2020 03/11 09:16
好的，谢谢啦
江老师
2020 03/11 09:21
祝学习进步，工作顺利
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